Forex Taxation Canada

Princípios básicos da tributação Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para o seu índice de perda de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex e ou futuros, são agrupados nos contratos conhecidos como IRC 1256. Esses contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes recebem uma consideração fiscal menor de 60 mil. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contabilizados como perdas de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que enquanto as opções de futuros e OTC são agrupadas separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar a perda de lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de perda de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Um fluxo de caixa gratuito da empresa nos últimos 12 meses. O FCF avançado é usado por analistas de investimentos no cálculo de uma empresa da década de quarenta. Um psicólogo da riqueza é um profissional de saúde mental que se especializa em questões relacionadas especificamente com indivíduos ricos. O branqueamento de capitais é o processo de criar a aparência de grandes quantias de dinheiro obtidas de crimes graves, tais como. Métodos de contabilidade que se concentram em impostos, em vez de aparência de demonstrações financeiras públicas. A contabilidade tributária é regida. O efeito boomer refere-se à influência que o cluster geracional nascido entre 1946 e 1964 tem na maioria dos mercados. Um aumento no preço das ações que muitas vezes ocorre na semana entre o Natal e o Ano Novo039s Day. Existem inúmeras explicações. Regras do imposto de renda internacional canadense As regras fiscais internacionais canadenses aderem aos modelos fiscais promovidos pela Organização de Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE). Eles seguem a norma internacional de dar prioridade ao país onde o lucro tributável é gerado (ou seja, o país de origem). Princípios amplos das regras fiscais Taxa mundial Os residentes canadenses são responsáveis ​​pelos impostos sobre a renda mundial. Uma corporação é considerada um residente do Canadá para fins fiscais se sua administração central estiver localizada no Canadá ou se for incorporada no Canadá. Eliminando a dupla tributação Para evitar a dupla tributação que resultaria de ter o mesmo imposto de renda no país de origem e de residência, os residentes canadenses têm direito a alívio sob a forma de crédito ou isenção. Estabelecimento permanente Uma entidade estrangeira que opera no Canadá através de um estabelecimento permanente (ou seja, uma entidade que não é legalmente separada de sua empresa-mãe) é responsável apenas pelo imposto sobre o rendimento gerado no Canadá. Tributação do investimento estrangeiro no Canadá Subsidiárias Os investidores estrangeiros que fazem negócios no Canadá por meio de uma entidade jurídica separada (como uma subsidiária) são considerados residentes canadenses e são tributados como tal. O imposto de renda é aplicado a esses investidores em renda mundial, e um alívio apropriado é fornecido para impostos pagos em outros países se a subsidiária também executa negócios no exterior. Os pagamentos feitos a não residentes estão sujeitos a retenção na fonte. A taxa legal de imposto retido na fonte é de 25. No entanto, essa taxa geralmente é reduzida através da extensa rede Canadas de tratados fiscais com outros países. Os não residentes que fazem negócios no Canadá através de estabelecimentos permanentes (como uma agência) e não como entidades jurídicas separadas pagam impostos sobre o rendimento atribuído ao negócio que realizam no Canadá. Além disso, um imposto de ramificação é imposto às empresas não residentes, após a tributação, que não foram reinvestidas no Canadá. A taxa de tributação estatutária é de 25, mas pode ser reduzida por tratados fiscais. O imposto de sucursal é uma proxy da retenção na fonte que teria sido em dividendos se o negócio de filiais tivesse sido realizado através de uma subsidiária. Provisões Específicas para Mineração As corporações não residentes incorporadas como principais empresas corporativas (PBC) no Canadá têm acesso a incentivos fiscais especiais, como ações de fluxo contínuo e as Despesas de Exploração Canadense e Despesas de Desenvolvimento do Canadá. Os PBCs são corporações cujo principal negócio está diretamente relacionado a uma ou mais atividades de mineração ou petróleo e gás. Tributação do Investimento canadense no exterior do ramo Quando um canadense residentes em operações estrangeiras são conduzidos através de uma agência, a receita das agências está incluída na renda tributável do residente no Canadá. No entanto, um crédito fiscal pode ser reclamado por impostos estrangeiros incidentes sobre o rendimento atribuível à sucursal. Este crédito é limitado ao imposto a pagar ao Canadá sobre o rendimento da fonte estrangeira e é calculado país por país. Os impostos canadenses não podem ser diferidos quando uma estrutura de agência é eleita, mas as perdas externas são dedutíveis contra a renda da fonte canadense. Renda Subsidiária Quando as operações no exterior são conduzidas através de uma subsidiária, os rendimentos auferidos pela controlada geralmente não estão sujeitos a tributação no Canadá até que os lucros sejam remitidos aos acionistas canadenses sob a forma de dividendos ou até que a corporação canadense disponha de sua subsidiária estrangeira. O tratamento tributário das subsidiárias estrangeiras depende da propriedade: se a propriedade canadense for inferior a 10 das ações ordinárias, o rendimento é a receita do portfólio. Se a propriedade for igual ou superior a 10, mas inferior a 50, a empresa estrangeira é uma afiliada estrangeira. Se a propriedade for superior a 50, a corporação é uma afiliada estrangeira controlada.